【问答】增值税发票都要认证吗?认证不成功怎么办?认证常见问题汇总看过来!
问题一
一般纳税人企业取得的增值税专用发票都要认证吗?
申报姐回答
不是的。根据规定,红字增值税专用发票不需要认证。纳税人初次购买增值税税控设备,根据政策可以全额抵减应纳税额,因此也不需要进行认证。
同时,一般纳税人取得的用于免税事项、简易征收事项和集体福利、个人消费等事项的进项,即使取得了增值税专用发票,也不得抵扣。具体有关不得抵扣的进项税额,可参考财税〔2016〕36 号文附件一第二十七条。因此,不得抵扣进项税额的增值税专用发票经认证后作进项税额转出操作。
另外需要特别提醒的是,由于不动产使用寿命较长,纳税人在使用过程中,购买初期可能用于非应税项目不得抵扣进项,而以后有可能转为用于应税项目。根据最新税法规定,在转为应税项目时,不动产可计算抵扣相应的进项税额。而计算抵扣的基础,是购买不动产时已经认证了相应的增值税专用发票,然后进项转出的进项税额。
问题二
勾选认证或者远程认证不成功怎么办?
申报姐回答
纳税人取得增值税发票,通过增值税发票选择确认平台未查询到对应发票信息的,仍可进行远程扫描认证。
如果纳税人没有远程认证设备,或者远程认证还是不成功,纳税人还是可以进行上门认证。
勾选认证和远程认证是为了减轻纳税人的办税负担,激励企业依法诚信纳税。
问题三
勾选认证后企业在申报抵扣方面有何变化?
申报姐回答
采用勾选认证方式的纳税人,原有申报抵扣不变,一窗式比对不变:纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变,即当期申报抵扣的增值税发票数据,仍填报在《增值税纳税申报表附列资料(二)》第2栏“其中:本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。
问题四
增值税发票勾选认证时间节点、远程认证时间节点是一样的吗?
申报姐回答
增值税发票勾选认证时间是到下月申报期结束前两天。远程认证时间节点是到当月月底。
问题五
登陆增值税发票选择确认平台提示:检测不到金税盘信息?
申报姐回答
重新插拔金税盘设备,重新连接。
问题六
同一张发票既进行了发票勾选,又使用了扫描仪进行扫描认证,有什么影响?
申报姐回答
1、发票选择确认平台会汇集所有勾选确认和扫描认证的发票,并进行去重,不会出现重复抵扣问题;
2、为了避免引起混淆,建议优先使用更为方便、高效、快捷的发票选择确认平台替代原有扫描认证的方式。
问题七
发票勾选时有哪些注意事项?
申报姐回答
1、关注界面上的当前税款所属期,您勾选的发票,将属于当前的所属期;
2、勾选的发票可以在发票勾选模块进行撤销勾选;
3、每个所属期可以进行多次勾选操作;
4、勾选的发票,还未完成认证,需要完成确认操作,方可视为认证完成;
5、扫描认证的发票不能也无需进行勾选操作;
6、发票状态为异常发票(作废、失控、红冲等)不能进行勾选操作;
7、当勾选的发票较多时,建议纳税人设置查询条件,分批进行勾选操作,也可选择使用批量勾选功能完成。
问题八
发票选择确认平台忘记密码该如何处理?
申报姐回答
1、密码遗忘后,如果您设置过密码找回问题及答案,可通过它取消平台密码,登陆平台后,可根据需要重新设置平台密码;
2、若没有设置过平台密码找回问题,或忘记找回密码问题答案,则需要联系主管税务机关,从电子底账系统中进行密码重置。
问题九
个别税控盘无法登录,登录时报“打开设备—未知错误”,但是纳税人的开票软件可以登录。不知道是盘的问题,还是驱动的问题?
登录网上发票选择确认平台时提示输入密码错误,如何处理?
申报姐回答
1、 纳税人只能插入金税盘或税控盘登录本平台,使用平台时,只能插入一个税控盘设备,不能同时插入其他设备;
2、输入的金税盘或税控盘中的8位密码是盘中证书口令(不同于各省市局网厅登录时的CA证书密码);
3、忘记证书密码,需联系当地盘的技术服务单位(航天金税电话:962366;或者上海百旺金赋:23539199)
4、连续7次输错密码导致盘被锁住的,需携金税盘或税控盘到主管税务机关办税服务厅重置密码或重签证书。
问题十
在本平台中用于出口退税的发票是否也可以勾选?
申报姐回答
可以。按照现行政策,出口退税的专用发票本身也要进行扫描认证。所以,只要能在本平台里查到的发票,都可以进行勾选。
来源:神计报税微信